股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交什么稅
股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方需要交納的各種稅費，分以下兩種情況：
1、如果轉(zhuǎn)讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納；
2、如果轉(zhuǎn)讓方是公司，要交納企業(yè)所得稅 ，營業(yè)稅，契稅、印花稅。
《中華人民共和國個人所得稅法》第六條
應(yīng)納稅所得額的計算：
（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應(yīng)納稅所得額；勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。
（三）經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
（四）財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額。
（五）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。
勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。
個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應(yīng)納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除；國務(wù)院規(guī)定對公益慈善事業(yè)捐贈實行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。
本條第一款第一項規(guī)定的專項扣除，包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出，具體范圍、標準和實施步驟由國務(wù)院確定，并報全國人民代表大會常務(wù)委員會備案。
轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入需要交企業(yè)所得稅嗎?
轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入需要交企業(yè)所得稅嗎?
轉(zhuǎn)讓股權(quán)不征收增值稅.股東為個人的征收個人所得稅,是企業(yè)的,轉(zhuǎn)讓所得并入所得額征收企業(yè)所得稅.無論是企業(yè)或個人,有簽合同的,均需根據(jù)合同額征收印花稅.根據(jù)規(guī)定,在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中,單位、個人承受企業(yè)股權(quán),企業(yè)的土地、房屋權(quán)屬不發(fā)生轉(zhuǎn)移,不征契稅;對以土地、房屋權(quán)屬作價入股或作為出資投入企業(yè)的,征收契稅.國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物權(quán)屬轉(zhuǎn)移要征土地增值稅.個人轉(zhuǎn)讓股權(quán),按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納個人所得稅,稅率為百分之二十,可扣除買價和相關(guān)的稅費;企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán),股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得計算繳納企業(yè)所得稅.純土地資產(chǎn)的公司,全部股權(quán)一次性全部轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當繳納土地增值稅;不能作為投資形式規(guī)避增值稅.改變原以房地產(chǎn)進行投資或者聯(lián)營方式的出資不用繳納土地增值稅的規(guī)定,也需要繳納稅費.綜上,一般來說如果企業(yè)并不屬于房地產(chǎn)企業(yè),股權(quán)轉(zhuǎn)讓是不涉及土地增值稅.法律依據(jù):《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問題的通知》(財稅[2006]21號)五、關(guān)于以房地產(chǎn)進行投資或聯(lián)營的征免稅問題對于以土地(房地產(chǎn))作價入股進行投資或聯(lián)營的,凡所投資、聯(lián)營的企業(yè)從事房地產(chǎn)開發(fā)的,或者房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以其建造的商品房進行投資和聯(lián)營的,均不適用《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知》(財稅字[1995]048號)第一條暫免征收土地增值稅的規(guī)定.
企業(yè)股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的利得如何計算?
股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益或損失=股權(quán)轉(zhuǎn)讓價-股權(quán)成本價.股權(quán)轉(zhuǎn)讓價是指股權(quán)轉(zhuǎn)讓人就轉(zhuǎn)讓的股權(quán)所收取的包括現(xiàn)金、非貨幣資產(chǎn)或者權(quán)益等形式的金額;如被持股企業(yè)有未分配利潤或稅后提存的各基金等股東留存收益的,股權(quán)轉(zhuǎn)讓人隨轉(zhuǎn)讓股權(quán)一并轉(zhuǎn)讓該股東留存收益權(quán)的金額(以不超過持股企業(yè)賬面分屬為股權(quán)轉(zhuǎn)讓人的實有金額為限),屬于該股權(quán)轉(zhuǎn)讓人的投資收益額,不計為股權(quán)轉(zhuǎn)讓價.股權(quán)成本價是指股東(投資者)投資入股時向企業(yè)實際交付的出資金額,或收購該項股權(quán)時向該股權(quán)的原轉(zhuǎn)讓人實際支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價金額.
實踐中,由于某些投資單位擁有被投資單位債權(quán)和留存收益分配權(quán)雖然股權(quán)重組一般不須經(jīng)清算程序,其債權(quán)、債務(wù)關(guān)系,在股權(quán)重組后繼續(xù)有效,但在現(xiàn)實操作中按股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議轉(zhuǎn)讓股權(quán)后不會讓股權(quán)轉(zhuǎn)讓者再擁有股權(quán)轉(zhuǎn)讓前所擁有的債權(quán)和留存收益分配權(quán).
轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入需要交企業(yè)所得稅嗎?整體上來說是需要的,因為根據(jù)小編老師針對企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收益的相關(guān)納稅資料介紹,相信你們都知道如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓的對象是企業(yè),那么相關(guān)的收益則是需要做企業(yè)所得稅申報的;在本網(wǎng)站上還有很多相關(guān)的資料是可以免費學(xué)習(xí)的,歡迎你們來關(guān)注本網(wǎng)站.
股權(quán)變更需要繳納什么稅
股權(quán)變更涉及到的稅費主要包括企業(yè)所得稅、印花稅和個人所得稅。
1. 企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅是指企業(yè)在一定時期內(nèi)的所得應(yīng)納稅額，其計算方法是將企業(yè)所得減去各項扣除后的余額，按照規(guī)定的稅率計算所得稅額。對于股權(quán)變更，如果是企業(yè)之間的轉(zhuǎn)讓，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，應(yīng)當按照轉(zhuǎn)讓所得的20%作為應(yīng)納稅所得額計算企業(yè)所得稅；如果是個人之間的轉(zhuǎn)讓，則應(yīng)根據(jù)實際所得額計算企業(yè)所得稅。
2. 印花稅
印花稅是指在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，需要繳納的一種稅費，其計算方式是按照轉(zhuǎn)讓的股權(quán)價值的比例來計算。根據(jù)《中華人民共和國印花稅暫行條例》規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的印花稅稅率為0.1%。
3. 個人所得稅
對于個人之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》的規(guī)定，應(yīng)當按照實際所得額計算個人所得稅。對于非居民個人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當按照20%的稅率計算個人所得稅。
需要注意的是，以上稅費的計算方法可能會因不同地區(qū)或不同情況而有所差異，具體還需根據(jù)當?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定來確定。另外，如果涉及到跨境股權(quán)轉(zhuǎn)讓，還需要考慮跨境稅收協(xié)定等相關(guān)規(guī)定。
【法律依據(jù)】：
《個人所得稅法》第三條
個人所得稅的稅率：
（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率；
（二）經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；
（三）利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
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