住房公積金制度是一項政策性的住房保障制度 根據(jù)1999年頒布、2002年修訂的《住房公積金管理條例》，住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體(以下統(tǒng)稱單位)及其在職職工繳存的長期住房儲金。同時規(guī)定，職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。 住房保障功能是住房公積金的最根本功能。住房公積金制度實質(zhì)是政府為解決職工家庭住房問題提供的一種政策性融資渠道，在我國住房保障和社會保障體系中占有非常重要的地位。 住房公積金制度具有強(qiáng)制性、互助性和保障性特點 住房公積金是一項強(qiáng)制與鼓勵相結(jié)合的制度，包括雇主與雇員共同繳付、對公積金部分免征個人所得稅、利用公積金貸款購房以及公積金貸款實行優(yōu)惠利率等幾個組成部分。其特點是，公積金賬戶中的錢是繳存人個人所有的錢，通過大家繳存、有購房需求的人借貸的方式實現(xiàn)互助。 住房公積金制度具有強(qiáng)制性、互助性和保障性特點。具體來說，體現(xiàn)在以下幾個方面：其一，“強(qiáng)制”地調(diào)整人們的消費結(jié)構(gòu)，人們必須把一部分收入積累起來用于住房消費；其二，增強(qiáng)工薪階層購房能力，雇主必須按1∶1的比例在繳存人賬戶中存入等額的錢；其三，具有強(qiáng)大的互助功能，人們可以從社會歸集的公積金中貸款用于住房消費；其四，公積金賬戶繳存的錢免繳個人所得稅；其五，公積金貸款可享受低于商業(yè)銀行普通住房貸款利率的政策性優(yōu)惠利率。 公積金制度在保障中低收入群體住房需求方面已發(fā)揮重要作用 首先，住房公積金制度提高了職工住房消費能力，直接支持改善居民家庭住房條件。截至2007年年末，住房公積金實際繳存職工人數(shù)為7187.91萬人，繳存總額為16230.30億元，累計為830.04萬戶職工家庭發(fā)放個人住房貸款8565.90億元，累計支持了4200多萬職工改善住房條件(數(shù)據(jù)截至2007年10月)。 其次，住房公積金制度為建立和完善廉租住房制度提供了資金支持。廉租住房制度是住房保障制度的核心。2007年，《國務(wù)院關(guān)于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見》中明確提出，住房公積金增值收益在提取貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金和管理費用之后全部用于廉租住房建設(shè)。 住房公積金制度是我國城鎮(zhèn)住房制度改革的基本內(nèi)容，建立住房公積金制度對促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)、加快城鎮(zhèn)住房制度改革、提高城鎮(zhèn)居民的居住水平發(fā)揮了重要作用。住房公積金制度是住房制度改革的一項基本內(nèi)容，是實現(xiàn)職工住房社會化、商品化的一種重要方式。實行住房公積金制度有利于轉(zhuǎn)變住房分配體制，有利于住房資金的積累、周轉(zhuǎn)和政策性住房貸款制度的建立，有利于提高職工購建住房的支付能力，促進(jìn)住房建設(shè)。 住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工按規(guī)定繳存的專項用于住房消費支出的個人長期住房儲金。 住房公積金的這一定義包含以下五個方面的含義： (1)住房公積金制度只在城鎮(zhèn)建立，農(nóng)村不建立住房公積金制度。 (2)只有在職職工才實行住房公積金制度。無工作的城鎮(zhèn)居民不實行住房公積金制度，離退休職工也不實行住房公積金制度。 (3)住房公積金由兩部分組成，一部分由職工所在單位繳存，另一部分由職工個人繳存，職工個人繳存部分由單位代扣后，連同單位繳存部分一并繳存到住房公積金個人賬戶內(nèi)。 (4)住房公積金繳存的長期性。住房公積金制度一經(jīng)建立，職工在職期間必須不間斷地按規(guī)定繳存，除職工離退休或發(fā)生《住房公積金管理條例》規(guī)定的其他情形外，不得中止和中斷，這體現(xiàn)了住房公積金的穩(wěn)定性、統(tǒng)一性、規(guī)范性和強(qiáng)制性。 (5)住房公積金是職工按規(guī)定存儲起來的專項用于住房消費支出的個人住房儲金，具有兩個特征：一是積累性，即住房公積金雖然是職工工資的組成部分，但不以現(xiàn)金形式發(fā)放，并且必須存入住房公積金管理中心在受委托銀行開設(shè)的專戶內(nèi)，實行專戶管理。二是專用性，住房公積金實行專款專用，存儲期間只能按規(guī)定用于購、建、大修自住住房，或交納房租。職工只有在離退休、死亡、完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關(guān)系或戶口遷出原居住城市時，才可提取本人賬戶內(nèi)的住房公積金。(稿源提供 法律出版社《住房公積金98問》) 公積金主要用于購房，保障住房。