增值稅計(jì)算問題
企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元(其中含運(yùn)輸費(fèi)用2790元)，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅rn計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=(70000-2790)×17%+2790÷(1-7%)×7%=11635.70(元)。 rnrn這里的2790÷(1-7%)是什么意思啊？為什么(70000-2790)不用除(1-17%)呢？這里是計(jì)算運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，才會(huì)出現(xiàn)除以（1-7%），等于是先還原，再乘以稅率；而成本(70000-2790)是不含稅價(jià)格，不用進(jìn)一步還原了。如果計(jì)算運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅，直接乘以就行了。
因?yàn)檫\(yùn)費(fèi)的增值稅稅率為7%
銷售葡萄酒的應(yīng)納增值稅如何計(jì)算？
公司是一般納稅人，本月開了119280發(fā)票，可以用鋼材的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣嗎，稅率都是17%？需要繳納營業(yè)稅嗎根據(jù)增值稅條例第十條 下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣： （一）用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；鋼材用于什么用途最為關(guān)鍵，如果用于生產(chǎn)葡萄酒的輔助材料，如包裝材料，或用于自己組裝的生產(chǎn)葡萄酒的設(shè)備，鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的，如果用于以上幾個(gè)（非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)），鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅就不可以抵扣，由于是銷售貨物，沒有涉及營業(yè)稅應(yīng)稅行為，不用繳納營業(yè)稅
如果你公司是生產(chǎn)葡萄酒的單位，在銷售時(shí)要交納10%的消費(fèi)稅，如果是批發(fā)或零售的商貿(mào)企業(yè)則不用交納消費(fèi)稅
想用鋼材的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣增值稅，要看鋼材是干什么用的了，如果是用來銷售的，可以抵扣，如果是用來修建生產(chǎn)經(jīng)營用的辦公設(shè)備、機(jī)器設(shè)備等也可以抵扣，但是，如果是用來建造不動(dòng)產(chǎn)，那就不能抵扣了。
銷售葡萄酒不需要交納營業(yè)稅，但是如果要交納增值稅的話，需要交納城建稅等附加費(fèi)。
首先，消費(fèi)稅與增值稅的計(jì)算依據(jù)都是一樣的，都是包含消費(fèi)稅稅額而不含增值稅稅額的。如果銷售這100萬元是不含增值稅稅額的，那么消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)是100萬*10%；而增值稅的計(jì)算依據(jù)也是100萬*17%。
銷售葡萄酒應(yīng)該是交增值稅，可以用鋼材的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣，但是你怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？這個(gè)要考慮清楚
企業(yè)在銷售商品時(shí)，增值稅是怎樣計(jì)算的
一般由你收到的貨款（或應(yīng)該收取的貨款）/（1+適用稅率）*適用稅率得到增值稅。
希望能幫助到你！
比如說，你銷售一批材料，一共100件，每件10元，那么你就要收100*10元，對(duì)嗎？當(dāng)然不對(duì)，還要加上銷項(xiàng)稅額100*10*0.17，共1170，稅額按規(guī)定有不同的稅額，17%是比較常用的一個(gè)。
也想樓上所說的，如果收到的是1170元，那么稅額就是1170/1.17*17%。
望采納，謝謝！
公式為:
應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
舉例： 銷售A商品100件，不含增值稅單價(jià)80元，不含增值稅銷售額就為100*80=8000元設(shè)增值稅稅率為17%。
那么A商品的銷項(xiàng)稅額為：8000*17%=1360元購進(jìn)A商品時(shí)，每件付60元（含稅），總金額為100*60=6000元（含稅），應(yīng)化成不含稅為：6000/(1+17%)=5128.21元,稅額為:5128.21*17%=871.79元以上100件A商品的新增價(jià)為8000-5128.21(不能減6000，因?yàn)?000是含稅，要化成不含稅)=2871.79元，稅率是17%，所應(yīng)納增值稅稅為:2871.79*17%=488.20元。
但在稅法當(dāng)中是不采用這種算法的,在此是為了你對(duì)增值部分有個(gè)更直觀的理解,才這樣舉例的,稅法上正確的算法如下:
應(yīng)納增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
=1360-871.79 =488.21元
有伙伴知道銷售紅酒的稅率是多少嗎
銷售酒類的根據(jù)年銷售額的不同分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，一般納稅人的增值稅發(fā)票稅率為17%，小規(guī)模納稅人的增值稅發(fā)票稅率為3%。
小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》：
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十一條：
小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實(shí)行按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡易辦法，并不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。應(yīng)納稅額計(jì)算公式：應(yīng)納稅額=銷售額×征收率。小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定。
《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十八條：條例第十一條所稱小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)為：
從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)征增值稅銷售額（以下簡稱應(yīng)稅銷售額）在50萬元以下（含本數(shù),下同）的；
除本條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定以外的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在80萬元以下的。
本條第一款所稱以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，是指納稅人的年貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額占年應(yīng)稅銷售額的比重在50%以上。
不屬于小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的則歸為一般納稅人。
一般納稅人和小規(guī)模納稅人開具增值稅發(fā)票的稅率如下圖所示：
葡萄酒銷售增值稅普通發(fā)票稅率是多少
增值稅一般納稅人銷售葡萄酒，適用的增值稅稅率是17%。
增值稅小規(guī)模納稅人銷售葡萄酒，適用的增值稅稅率是3%。
增值稅17%，普票5%
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