預(yù)繳的增值稅怎么填納稅申報(bào)表
填到預(yù)繳稅額欄,抵減本月應(yīng)納稅額,抵減后的稅額為本月應(yīng)交稅額。
一般納稅人一般在稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警的時(shí)候需要預(yù)繳增值稅，一般按照行業(yè)稅負(fù)來預(yù)繳，即銷售收入*稅負(fù)-原來繳納的增值稅。
【表單說明】
一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時(shí)填寫。
（一）納稅人（不含其他個(gè)人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)。
（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。
（三）納稅人（不含其他個(gè)人）出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)。
二、基礎(chǔ)信息填寫說明：
（一）“稅款所屬時(shí)間”：指納稅人申報(bào)的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人識(shí)別號(hào)”：填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼；納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼。
（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。
（四）“是否適用一般計(jì)稅方法”：該項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“√”，適用簡易計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“×”。
（五）“項(xiàng)目編號(hào)”：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號(hào)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項(xiàng)目或不動(dòng)產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，不需要填寫。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)無需填寫。
（六）“項(xiàng)目名稱”：填寫建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項(xiàng)目的名稱。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫。
（七）“項(xiàng)目地址”：填寫建筑服務(wù)項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目或出租不動(dòng)產(chǎn)的具體地址。
三、具體欄次填表說明：
（一）納稅人異地提供建筑服務(wù)
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第1欄 “建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)。
2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的金額(含稅)。
3．第3列“預(yù)征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第2欄 “銷售不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫本期收取的預(yù)收款（含稅），包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管國稅機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。
2．第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。
3．第3列“預(yù)征率”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3%。
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
（三）納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第3欄 “出租不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)取得全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)；
2．第2列“扣除金額”無需填寫；
3．第3列“預(yù)征率”：填寫納稅人預(yù)繳增值稅適用的預(yù)征率或者征收率；
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
擴(kuò)展資料：
增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計(jì)稅原理上說，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價(jià)外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅沒增值不征稅。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種。增值稅已經(jīng)成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入占中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。
增值稅由國家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收，稅收收入中50%為中央財(cái)政收入，50%為地方收入。進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅由海關(guān)負(fù)責(zé)征收，稅收收入全部為中央財(cái)政收入。
參考資料：上海稅務(wù)-增值稅預(yù)繳稅款表
填到預(yù)繳稅額欄,抵減本月應(yīng)納稅額,抵減后的稅額為本月應(yīng)交稅額。
一般納稅人一般在稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警的時(shí)候需要預(yù)繳增值稅，一般按照行業(yè)稅負(fù)來預(yù)繳，即銷售收入*稅負(fù)-原來繳納的增值稅。
增值稅一般納稅人發(fā)生的一般業(yè)務(wù)(不包含即征即退、減免稅、出口退稅、匯總申報(bào)、稅額抵減、差額征稅、固定資產(chǎn)抵扣、不動(dòng)產(chǎn)抵扣業(yè)務(wù))，只需要填寫附表一、附表二、進(jìn)項(xiàng)結(jié)構(gòu)明細(xì)表和主表中的部分項(xiàng)目。其他表格不需要填寫。
填到預(yù)繳稅額欄，抵減本月應(yīng)納稅額，抵減后的稅額為本月應(yīng)交稅額。
增值稅納稅申報(bào)表怎么填，進(jìn)來我告訴你
一般納稅人（輔導(dǎo)期）增值稅納稅申報(bào)表怎么填寫
本單位剛剛申請一般納稅人，現(xiàn)屬一般納稅人輔導(dǎo)期，本月第一次認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票想知道“增值稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）”具體應(yīng)該怎樣填寫本表“本期”中的有關(guān)欄次按下列要求填寫：
（1）“本期發(fā)生額”欄，應(yīng)根據(jù)購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和海關(guān)完稅憑證上注明的稅款，按不同的稅率分別填列。
a.“免稅農(nóng)產(chǎn)品”項(xiàng)目，按照采購免稅農(nóng)產(chǎn)品的買價(jià)，依10%的扣除率計(jì)算填列。
b.“運(yùn)輸費(fèi)用”項(xiàng)目，按照購進(jìn)貨物所支付的運(yùn)費(fèi)金額，依10%的扣除率計(jì)算填列。
c.“廢舊物資”項(xiàng)目，填報(bào)的范圍僅指專門從事廢舊物資經(jīng)營的納稅人，按照收購金額依10%的扣除率計(jì)算填列。
d.“6%征收率”項(xiàng)目，是指納稅人購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的按6%征收率注明稅款的增值稅專用發(fā)票上所注明的稅款。
（2）“本期發(fā)生額”欄中各項(xiàng)目的填寫口徑，是指按照增值稅稅法規(guī)定準(zhǔn)予從增值稅稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅稅法規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得填入本欄中的有關(guān)項(xiàng)目。
如購進(jìn)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額，用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額。對購進(jìn)時(shí)無法確定用途的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額，如免稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)與應(yīng)稅貨物或應(yīng)稅勞務(wù)共同耗用的進(jìn)項(xiàng)稅額、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的進(jìn)項(xiàng)稅額等，可填入本欄。
（3）減不得抵扣項(xiàng)目的是指：
1、免稅貨物用；
2、非應(yīng)稅項(xiàng)目用；
3、非常損失；
4、進(jìn)貨退出及折讓；
5、簡易辦法征稅貨物用。以上項(xiàng)目的填寫口徑同“本期發(fā)生額”一致，如在購進(jìn)直接用于免稅項(xiàng)目的未填入“本期發(fā)生額”欄的進(jìn)項(xiàng)稅額，不需再填入“減、免稅貨物用”欄。
本表“進(jìn)項(xiàng)稅額分?jǐn)偂钡挠嘘P(guān)欄次，按以下方法填寫：
（1）“本期抵扣額合計(jì)⑦”欄即為“本期進(jìn)項(xiàng)稅額⑦”欄合計(jì)數(shù)。
（2）“本期允許抵扣94年期初庫存已征稅款⑧”為經(jīng)稅務(wù)機(jī)構(gòu)核定后的稅款按照規(guī)定的抵扣比例計(jì)算出的本期允許抵扣額，或經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)本期允許抵扣的期初存貨已征稅款。
（3）“按銷售額比例分?jǐn)倯?yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額⑨”即是將“本期抵扣額合計(jì)⑦”和“本期允許抵扣94年期初存貨已征稅款⑧”合并后按“本期銷售稅額”中計(jì)算出的各種銷售類型的銷售比例進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>
擴(kuò)展資料
新申報(bào)辦法主要調(diào)整內(nèi)容
1 、不改主表格式，通過重新設(shè)計(jì)、調(diào)整或增加附表的方式，實(shí)現(xiàn)營改增的相關(guān)政
策，不影響地方收入。
2 、按貨物勞務(wù)與應(yīng)稅服務(wù)銷項(xiàng)稅額比例直接劃分應(yīng)納稅額、從而間接劃分本期應(yīng)
補(bǔ)退稅額的方法，實(shí)現(xiàn)會(huì)統(tǒng)部門的稅款分別開票、分別入庫需要。
3、調(diào)整的內(nèi)容充分滿足營改增業(yè)務(wù)申報(bào)的實(shí)際需要。
4、試點(diǎn)地區(qū)所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報(bào)辦法進(jìn)行納稅申報(bào)。
5 、附表一、二相關(guān)欄次的填報(bào)不再實(shí)行報(bào)稅系統(tǒng)，認(rèn)證信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)直接導(dǎo)入，必須由企業(yè)自己填報(bào)。
參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報(bào)表
關(guān)于輔導(dǎo)期管理增值稅一般納稅人納稅申報(bào)表的填報(bào)規(guī)范
(一)在填寫申報(bào)表主表時(shí)，第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)等于《附表二》第12欄中的“稅額”數(shù)，其他欄次按正常情況填寫。
(二)在填寫申報(bào)表《附表二》時(shí)，按下列規(guī)范填列:
1.本表“一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況。
(1)第1欄“(一)認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期申報(bào)且符合抵扣條件的增值稅專用發(fā)票情況，應(yīng)等于第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”數(shù)據(jù)。
(2)第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”不予填寫。
(3)第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符增值稅專用發(fā)票份數(shù)、金額、稅額與稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的增值稅專用發(fā)票份數(shù)、金額、稅額之和。本欄應(yīng)與第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”加第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”減第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”后的數(shù)據(jù)相等。
(4)第4欄“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證”，填寫本期申報(bào)抵扣的符合抵扣條件的海關(guān)完稅憑證、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票、廢舊物資發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票等其他扣稅憑證情況，應(yīng)等于第5欄至第8欄之和。
(5)第5欄“海關(guān)完稅憑證”，填寫納稅人在輔導(dǎo)期內(nèi)收到的海關(guān)完稅憑證，按稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符海關(guān)完稅憑證、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的海關(guān)完稅憑證的份數(shù)、金額、稅額填寫本欄。
(6)第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票”，填寫本期申報(bào)抵扣的符合抵扣條件的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額。
(7)第7欄“廢舊物資發(fā)票”，填寫納稅人在輔導(dǎo)期內(nèi)收到的廢舊物資增值稅專用發(fā)票，按稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符廢舊物資增值稅專用發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的廢舊物資增值稅專用發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額填寫本欄。
(8)第8欄“運(yùn)費(fèi)發(fā)票”，填寫納稅人在輔導(dǎo)期內(nèi)收到的貨物運(yùn)輸發(fā)票，按稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符貨物運(yùn)輸發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的貨物運(yùn)輸發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額填寫本欄。
(9)第12欄“當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)”應(yīng)等于第1欄、第4欄、第11欄數(shù)據(jù)之和。
2.本表“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”部分填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的明細(xì)情況，但不包括銷售折扣、折讓，進(jìn)貨退出等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”應(yīng)等于第14欄至第21欄之和。
3.本表“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人已經(jīng)取得，但按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況。
(1)第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”，輔導(dǎo)期一般納稅人填寫期初已認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的增值稅專用發(fā)票余額數(shù);本欄數(shù)據(jù)應(yīng)與上期“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”欄數(shù)據(jù)相等。
(2)第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”，輔導(dǎo)期一般納稅人填寫本月己認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù);本欄數(shù)據(jù)應(yīng)與第35欄“本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”數(shù)據(jù)相等。
(3)第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”，輔導(dǎo)期一般納稅人填寫期末已認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的增值稅專用發(fā)票余額數(shù)。
(4)第27欄“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證”，填寫截止本期期末，輔導(dǎo)期一般納稅人未收到稽核比對結(jié)果的海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票等其他扣稅憑證的數(shù)據(jù)情況，應(yīng)等于第28欄(海關(guān)完稅憑證)、第30欄(廢舊物資增值稅專用發(fā)票)、第31欄(貨物運(yùn)輸發(fā)票)數(shù)據(jù)之和。
4.本表“四、其他”欄中“本期認(rèn)證相符的全部增值稅專用發(fā)票”項(xiàng)指標(biāo)，應(yīng)與防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)中的本期全部認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)相同。“代扣代繳稅額”項(xiàng)指標(biāo)，填寫納稅人根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十四條的規(guī)定扣繳的增值稅額。
輔導(dǎo)期一般納稅人取得的專用發(fā)票抵扣聯(lián)以及海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票，要在收票當(dāng)月及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證以及錄成清單（磁盤）交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并根據(jù)“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目將數(shù)據(jù)填寫在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）中“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”相關(guān)欄次內(nèi)。
發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證下月抵扣，在填表時(shí)附表二填：24、25、35欄，在下月時(shí)將要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填入23欄，如果還有當(dāng)月認(rèn)證下月抵扣的發(fā)票，繼續(xù)填：24、25、35欄。（主要是針對附表二，其他表不填）
輔導(dǎo)期一般納稅人在接到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核比對結(jié)果的當(dāng)月，按以下要求填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》，并于次月納稅申報(bào)期前申報(bào)抵扣:
（一）第3欄填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符專用發(fā)累、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的專用發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額。
（二）第5欄填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符海關(guān)完稅憑證、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的海關(guān)完稅憑證的份數(shù)、金額、稅額。
（三）第7欄填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符廢舊物資普通發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的廢舊物資普通發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額。
（四）第8欄填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符貨物運(yùn)輸發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的貨物運(yùn)輸發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額。
（五）第9欄和第10欄分別填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明稽核相符的稅務(wù)局代開6、4征收率增值稅專用發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的稅務(wù)局代開6、4征收率增值稅專用發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額。
（六）第23欄填寫認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的防偽稅控增值稅專用發(fā)票月初余額數(shù)。
(七）第24欄填寫本月己認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的防偽稅控增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)。
（八）第25欄填寫已認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的防偽稅控增值稅專用發(fā)票月末余額數(shù)。
（九）第28欄填寫本月未收到稽核比對結(jié)果的海關(guān)完稅憑證數(shù)據(jù)。
（十）第30欄填寫本月未收到稽核比對結(jié)果的廢舊物資普通發(fā)票數(shù)據(jù)。
（十一）第31欄填寫本月未收到稽核比對結(jié)果的貨物運(yùn)輸發(fā)票數(shù)據(jù)。
（十二）第32欄填寫本月來收到稽核比對結(jié)果的稅務(wù)局代開6%的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)。(國稅發(fā)明電[2004]51號(hào))
一般納稅人用當(dāng)期留抵稅款抵繳查補(bǔ)稅款時(shí)，計(jì)算當(dāng)期留抵稅款抵繳增值稅查補(bǔ)稅款的過程均在表外完成，《增值稅納稅申報(bào)表》主表第4欄、第11欄、第14欄、第16欄均按照抵減后的余額填寫。
增值稅納稅申報(bào)表是在電子申報(bào)軟件里面自動(dòng)生成的,如果有繳稅,就填寫繳稅的金額就可以了
你這個(gè)問題太大了.要說具體一點(diǎn).還要這也不是一下子就說清楚的,最好請個(gè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所幫你們指導(dǎo)一下.
增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）怎么填寫？？急！~
我本年2月份開具的都是增值稅發(fā)票。：rn銷售額是：23885.11元，銷項(xiàng)稅額稅額是3470.48元。rn進(jìn)項(xiàng)是：33188.00元，進(jìn)項(xiàng)稅額是：4822.20元rn那么本期的進(jìn)項(xiàng)時(shí)額大于銷項(xiàng)，就要留抵：1351.72元。rnrn那么增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）要怎么填寫？？尤其是第1欄，第2欄，第3欄，還有待抵扣部分的第23欄，第24欄，第25欄，分別要填哪些數(shù)據(jù)？ 很著急謝謝各位幫忙~！如果不是商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人，不需要考慮待抵扣部分的第23欄、第24欄、第25欄，沒有需要填報(bào)的數(shù)字（1行和35行與2行是一致的數(shù)字）。
把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證的份數(shù)、金額（33188.00元）和進(jìn)項(xiàng)稅額（4822.20元）填在附表二第2行“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”欄。
把發(fā)票開具的份數(shù)、銷售額（20414.62元）、稅額（3470.49元）填在附表一第一行“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”應(yīng)稅貨物17%稅率的欄次內(nèi)（5行和7行與1行是一致的數(shù)字）。
《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》填表說明，根據(jù)國稅函[2008]1075號(hào)修訂
（一） 本表“稅款所屬時(shí)間”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月。
（二） 本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。
（三） 本表“納稅人名稱”欄，應(yīng)加蓋納稅人單位公章。
（四） 本表“一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況。
擴(kuò)展資料：
本表“本期銷項(xiàng)稅額”中的有關(guān)欄次，接下列要求填寫：
（1）特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)如有“一般銷售”、“地產(chǎn)地銷”、“免稅銷售”情況的應(yīng)分別填列，除特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)以外的其它企業(yè)，不得填報(bào)“地產(chǎn)地銷”欄，所有企業(yè)如有“出口貨物”情況的都須申報(bào)。
煙、酒、礦物油地產(chǎn)地銷減半征收的，將銷售額一半記入“一般銷售”、一半記入“地產(chǎn)地銷”，分別按其適用稅率計(jì)算銷售稅額。
（2）“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”，按國家稅務(wù)總局計(jì)會(huì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產(chǎn)、經(jīng)營品種較多的企業(yè)，如果一張申報(bào)表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表，對匯總填報(bào)申報(bào)表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務(wù)總局計(jì)會(huì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的分類口徑及不同的稅率分別填列“貨物”清單。
（3）“應(yīng)稅銷售額”的填寫口徑，為增值稅的計(jì)稅銷售額。如企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算不作銷售的而按稅法規(guī)定應(yīng)征稅的價(jià)外費(fèi)用，也應(yīng)填入“應(yīng)稅銷售額“中。
參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報(bào)表
附表二就是填進(jìn)項(xiàng)稅，在表的下面第“四”大項(xiàng)有一欄填進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的份數(shù)，然后是進(jìn)項(xiàng)33188.再后就是稅4822.20
填完之后點(diǎn)保存，此數(shù)據(jù)自動(dòng)帶入第一行。
附表一是銷項(xiàng)，把你所開的發(fā)票的資料一一填入，比如開的是增值稅發(fā)票，在第一行填份數(shù)、金額、稅額
增值稅主表按照要求填、銷售額、銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、
是留抵還是交稅自動(dòng)計(jì)算
增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）只填寫月進(jìn)項(xiàng)稅額8497.69元，增值稅發(fā)票認(rèn)證后會(huì)自動(dòng)生成。
附：《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》填表說明http://www.szgs.gov.cn/files/internet/zwgk2008/fgxx08/zcfg08/sszsgl08/P020080805555984531393.doc
如果不是商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人，不需要考慮待抵扣部分的第23欄、第24欄、第25欄，沒有需要填報(bào)的數(shù)字（1行和35行與2行是一致的數(shù)字）。
把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證的份數(shù)、金額（33188.00元）和進(jìn)項(xiàng)稅額（4822.20元）填在附表二第2行“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”欄。
把發(fā)票開具的份數(shù)、銷售額（20414.62元）、稅額（3470.49元）填在附表一第一行“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”應(yīng)稅貨物17%稅率的欄次內(nèi)（5行和7行與1行是一致的數(shù)字）。
《增值稅納稅申報(bào)表》1、2行為20414.62元；
11行為3470.49元；
12行為4822.20元；
如果沒有上期留抵稅額的話，
17行為4822.20元；
18行為3470.49元；
19行為0；
20行為1351.71元。
如果是輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人，填報(bào)的方法與上面還是有區(qū)別的。
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