增值稅是價外稅、流轉稅，也就是說價款和稅款記帳是分離的。對于采購原材料業務，由于原材料還要進行流轉，所以不記入成本；如果采購的是固定資產，那么交的稅應該記入成本，因為固定資產不可能再流轉了；如果你采購的是固定資產，用了幾個月給賣了，這就涉及到進項稅轉出的問題了，因為在購入時已經把進項稅計入成本了，再流轉時，必須要轉出了。增值稅是價外稅，實行的是價稅分流，所以價款和稅款要分開記帳，把購進的稅款記入進項稅額，而不記入成本；同樣在銷售你的產品時，也要價稅分流，把銷售時的稅金記入銷項稅額，而不記入銷售，銷項減進項，大于零就是本月應交增值稅額，小于零則不用交稅。也就是說理論上增值稅體現的就是有增值才交稅，如果在購進的基礎上沒有增值是不用交稅的，避免了以往營業稅的重復征稅，這也是增值稅的合理性所在。

是稅負，銷項稅額減進項稅額等于應交增值稅額，應交增值稅額與不含稅銷售額的比例是實際負擔的稅負，各種行業的稅負不一樣，各個地區也不全一樣。稅負是國稅機關綜合當地同行業增值稅交納情況推算出來的，一般不允許企業交納增值稅實際稅負低于這個比例，所以有的企業做賬時先用不含稅銷售收入額乘以國稅局規定的稅負（就是你的會計說的3.6%）算出應納增值稅額，然后決定需要多少進項發票。特別是小型企業一般都是這樣做賬的。

這個可能與你們當地的稅收政策有關.
應該是屬于核定征收率征收增值稅.

他說的那個應該是換算出來的增值稅稅負吧

《增值稅暫行條例實施細則》中對增值稅的計算方法有明確的規定，具體的增值稅計算公式如下：
應納稅額=銷項稅額-進項稅額
增值稅計算公式：不含稅銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）
應納銷項稅額
=不含稅銷售額×稅率
我國是采用國際上的普遍采用的稅款抵扣的辦法，即根據銷售商品或勞務的銷售額，按規定的稅率講算出銷項稅額，然后扣除取得該商品或勞務時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應交的稅額，這種增值稅的計算方法體現了按增值因素計稅的原現。

舉例說明如下：
B企業從A企業購進一批貨物，貨物價值為100元（不含稅），則B企業應該支付給A企業117元（含稅）（貨物價值100元及增值稅100X17％=17），此時A實得100元，另17元交給了稅務局。
然后B企業經過加工后以200元（不含稅）賣給C企業，此時C企業應付給B企業234元（含稅）（貨物價值200加上增值稅200X17％=34）。
此時套用公式為
銷項稅額=銷售額×稅率=200X17％=34
應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額=34-17（A企業已交）=17（B企業在將貨物賣給C后應交給稅務局的稅額）
退稅計算方法 繼續套用例子，假如C企業為國家規定實行先征后退原則的出口企業，他把這批貨物加工后出口，出口FOB價為300（已折成人民幣）（不含稅），此時他要交納的增值稅為
銷項稅額=銷售額×稅率=300X17％=51
應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額=51-34（B企業已交）=17（C企業在將貨物出口后應交給稅務局的稅額）
出口后可以獲得退稅額為（假設退稅率為17％） 應退稅額=FOB價X退稅率=300X17％=51 此時C的成本和收入和利潤為
成本=進價+所交增值稅=234+17=251 收入=賣價+所退增值稅=300+51=351 利潤=收入-成本=351-251=100 如果退稅率為15％則
應退稅額=FOB價X退稅率=300X15％=45
此時C的成本和收入和利潤為 成本=進價+所交增值稅=234+17=251 收入=賣價+所退增值稅=300+45=345
利潤=收入-成本=345-251=94 比上面少了6元的利潤。這6元就叫做不可抵扣額，應用公式也可得出這個結果。
當期不可抵扣額=FOB價X外匯牌價X（增值稅稅率-退稅率）=300X（17％-15％）=6
假設C為則根據國家規定，實行“免，抵，退”原則出口企業，加工后自己出口，出口FOB價300（已折成人民幣）（不含稅）。本來要向上述那樣先交納增值稅如下 銷項稅額=銷售額×稅率=300X17％=51
應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額=51-34（B企業已交）=17（C企業在將貨物出口后應交給稅務局的稅額）
但根據“免，抵，退”中的“免”，出口企業的最后一道增值環節免征增值稅，所以不用交納
這17元增值稅。
貨物出口后，C企業依法向稅務機關退稅，根據“免，抵，退”中的“抵”， 假如退稅稅率為17％，C企業可以抵扣的稅額為34（前面環節所交的增值稅），而不是51，因為最后一道環節的17元沒有交，根據“不交不退”原則，這17不給予退。這34元就是C企業實得的退稅額，

此時C的成本和收入和利潤為
成本=進價=234（此時沒有交17元的增值稅） 收入=賣價+所退增值稅=300+34=334 利潤=收入-成本=334-234=100
假如退稅稅率為15％，此時要先算出不予抵扣額
當期不可抵扣額=FOB價X外匯牌價X（增值稅稅率-退稅率）=300X（17％-15％）=6 此時C的成本和收入和利潤為
成本=進價=234（此時沒有交17元的增值稅） 收入=賣價+所退增值稅=300+34=334
利潤=收入-成本-不予抵扣額=334-234-6=94
大家可以看出，其實不予抵扣額就是當退稅稅率小于增值稅稅率時產生的差額。
根據MAX的提醒補充：
外貿公司退稅使用這個公式：應退稅額＝購迸貨物的進項金額×退稅率，而不是前述的“先征后退”或“免，抵，退”那么復雜的公式。
出口工廠和外貿企業最終的退稅額有可能不同，也有可能不同，舉例說明如下 C是外貿公司，它購進是234，出口也是234（不加價），則套用這個公式的結果是 應退稅額＝購迸貨物的進項金額×退稅率=200X17％=34
使用“先征后退”公式計算如下
銷項稅額=銷售額×稅率=200X17％=34
應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額=34-34（B企業已交）=0（C企業在將貨物出口后應交給稅務局的稅額）
出口后可以獲得退稅額為（假設退稅率為17％）
應退稅額=FOB價X退稅率=200X17％=34（與上述方法結果相同）
但此時如果加價且退稅率為15％的話，結果就不同， C是外貿公司，它以234購進，以300出口，套用公式為 應退稅額＝購迸貨物的進項金額×退稅率=200X15％=30 使用先征后退公式計算為
銷項稅額=銷售額×稅率=300X17％=51
應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額=51-34（B企業已交）=17（C企業在將貨物出口后應交給稅局的額）
出口后可以獲得退稅額為（假設退稅率為15％） 應退稅額=FOB價X退稅率=300X15％=45
實際得到45-17=28（<30），結果不同了，少收入2元，這兩元其實就是最后一道環節產生增值（300-200=100）后的不予抵扣額=100X（17％-15％）=2。 所以無論實行“先征后退”還是“免，抵，退”，所得的結果是一樣的，但是“先征后退”的缺點在于企業要先交納增值稅，而且要等到下一年度才能把所有的增值稅退回，而“免，抵，退”則可以每個月從內銷應繳稅額中扣除，不存在退不回來和擠占流動資金的問題。

增值稅是銷項減進項稅額計算繳納的，所得稅是根據你企業月（季、年）末的利潤額計算繳納的，你現在所說的數據只能計算增值稅，計算不了所得稅。
應繳納的增值稅＝15000/1.17*17%－14000/1.17*17%＝2179.45-2034.19=145.62元
假設：利用你提供的數據，反推利潤額，同樣可以計算企業所得稅。 進貨成本：14000/1.17=11965.81 銷售收入：15000/1.17=12820.51
當期實現的利潤額＝12820.51－11965.81＝854.70 應繳納的所得稅＝854.70*25%＝213.68

A公司4月份購買甲產品支付貨款10000元，增值稅進項稅額1700元，取得增值稅專用發票。銷售甲產品含稅銷售額為23400元。
進項稅額=1700元
銷項稅額=23400/（1+17%）×17%=3400元
應納稅額=3400-1700=1700

如果你賣給人家的東西是117元,那增值稅就是這樣算的,
100元是不含稅價,稅金是100*17%=17,合計是117元.

就是,總價/(1+17%)再X17%=增值稅額

你公司是小規模還是一般納稅人？
小規模是三個點，一般納稅人是十七個點。
一般開的增值專用發票，有含稅的和不含稅的。
含稅的，比如11700.是票面金額。那么本金是。11700/（1+0.17）=10000. 增值稅銷項稅就是10000*0.17=1700.
只供參考。

如果是非農產品，那么在前面輸入一個不含稅的金額，稅率為17%，后面會算出一個稅額，下面有一個金額，這個金額包含稅額，也就是上面兩個之和。
如果是農產品，那么在前面輸入一個不含稅的金額，稅率為13%，后面會算出一個稅額，下面有一個金額，這個金額包含稅額，也就是上面兩個之和。

增值稅專用發票上出現的金額有三部分，分別是不含稅金額，稅額，金額（前兩項之和）。其中稅額時在輸入不含稅金額后，確定了稅率，自動會計算出來的，當確定了這張發票，總的金額也自動計算出來了。

增值稅銷項稅額=銷售額*稅率
增值稅進項稅額=進項稅*稅率
應納稅額=銷項稅額-進項稅額

增值稅計算公式:含稅銷售額/(1+稅率)=不含稅銷售額

增值稅計算公式

含稅價與不含稅價的轉換

不含稅價=含稅價/(1+征收率)=X/(1+17%)

應交納的增值稅額=不含稅價*稅率 =X/（1+17%）*17%

擴展資料

根據對外購固定資產所含稅金扣除方式的不同，增值稅可以分為：

生產型增值稅

生產型增值稅指在征收增值稅時，只能扣除屬于非固定資產項目的那部分生產資料的稅款，不允許扣除固定資產價值中所含有的稅款。該類型增值稅的征稅對象大體上相當于國內生產總值，因此稱為生產型增值稅。

收入型增值稅

收入型增值稅指在征收增值稅時，只允許扣除固定資產折舊部分所含的稅款，未提折舊部分不得計入扣除項目金額。該類型增值稅的征稅對象大體上相當于國民收入，因此稱為收入型增值稅。

消費型增值稅

消費型增值稅指在征收增值稅時，允許將固定資產價值中所含的稅款全部一次性扣除。這樣，就整個社會而言，生產資料都排除在征稅范圍之外。該類型增值稅的征稅對象僅相當于社會消費資料的價值，因此稱為消費型增值稅。中國從2009年1月1日起。

參考資料來源：百度百科—增值稅

增值稅的計算公式是 X/（1+17%）*17%，這個公式里的X是含稅價，含稅價除以（1+17%）是用來計算不含稅價格，乘以17%的稅率來計算增值稅的繳稅額。

1、一般納稅人
應納稅額=銷項稅額－進項稅
銷項稅額=銷售額×稅率 （此處稅率為17%）
組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率)
組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率)÷(1－消費稅稅率)
禁止抵扣人進項稅額=當月全部的進項稅額×(當月免稅項目銷售額，非應稅項目營業額的合計÷當月全部銷售，營業額合計)
2、進口貨物
應納稅額=組成計稅價格×稅率
組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅(+消費稅)
3、小規模納稅人
應納稅額=銷售額×征收率
銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)